实地调查是信用评级程序中一个必不可少的环节,是进行信用分析和决定信用结果的前提和基础,因此评级业务人员需严格执行。
一、指导企业填报资料
企业提供资料的人员不一定知道如何提供资料,需要评级人员指导企业把资料提供得更准确、更全面。
二、核实资料
1)完整性、一致性核查。企业提供的各种资料可能是在不同时期、由不同部门或人员、或在不同动机下制作,有关资料可能会出现不全面、不一致的地方。
2)真实性核查。资料的真实性核查需通过有关分析方法来完成。相关方法包括:比较分析法,如同类比较、不同时期比较、同行业比较、一致性比较等;相关(逻辑、趋势)分析法,如问题或主要现象之间的相关分析、账册与实物相关分析、主要财务数据的相关分析、重大事项的相关分析、内外部因素的相关分析等;调查分析技术,如抽样调查、背靠背访谈等;经验分析法等。
三、现场考察
现场考察是指到企业的主要生产场地或建设工地实地调查。一般情况下,现场考察是现场调查的必备环节。现场考察的内容主要包括:现场管理水平、技术装备水平、生产状况、项目进展情况、现场人员访谈等。现场考察实际上是“实物”考察,考察结果可以与有关资料进行对比分析。
四、特殊问题访谈
从企业提供的资料、现场考察、分析过程中发行的问题必须通过现场访谈以及不断增加新的访谈内容解决。访谈要从不同的角度,找能正确解答问题的不同部门或人士进行。
五、追加资料
信用评级最好以企业正式提供的资料为基础,一般不应直接引用口头表述记录下的资料。在上述第一步至第四步调查过程中,应通过与企业协商的方式,要求企业追加一些关键性的资料。由于评级人员在企业的现场,所以应尽可能要求企业提供第一手资料。